中财绩〔2017〕154号
关于全县2016年度课改专项资金绩效评价
情况的报告
县人民政府:
根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发〔2012〕33号)、《湖南省财政厅关于2016年市州党委政府绩效评估中预算绩效管理考核有关事项的通知》(湘财绩〔2016〕8号)、关于印发《中方县2017年度预算绩效管理工作实施方案》(中财绩〔2017〕70号)、《关于开展2016年度财政专项资金重点绩效评价的通知》(中财绩〔2017〕80号)和《关于委托会计师事务所开展财政专项资金绩效评价的函》(中财绩函〔2017〕24号)等文件要求,我们通过政府采购,委托湖南湘楚会计师事务所有限责任公司对全县2016年度课改专项资金绩效情况进行了评价。现将评价结果进行公示。
特此报告。
附件:14--16年课改专项项目支出绩效评价报告
中财县财政局
2017年12月1日
评价项目类型:项目实施过程评价□ 项目完成结果评价■
评价项目名称: 14年-16年课改专项项目支出
评价项目单位: 中方县教育局
项目资金额度: 600万元
项目主管部门: 中方县教育局
报告日期:2017年9月25日
中方县财政局
2016年度财政项目支出绩效评价表
填报日期:2017年9月25日
14年-16年课改专项项目支出
绩效评价报告
为加强财政支出管理,提高财政资金使用效益,根据《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》(财预[2011]285号)、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发[2012]33号)、《中方县2017年度预算绩效管理工作实施方案》(中财绩[2017]70号)等文件精神,县财政局绩效评价工作组于2017年09月11日至2017年09月15日对中方县教育局(以下简称:“教育局”)2016年度项目支出实施了绩效评价。评价采用定量分析和定性分析相结合的方法,从预算决策、预算执行、预算监督、项目决策、资金使用、财务管理、项目管理和项目绩效完成等方面对项目进行了综合评价。现将项目绩效评价情况报告如下:
一、评价情况
本次绩效评价采用到主管部门查看项目资料、自评报告、项目相关制度等资料和查阅项目的资金支出原始凭证的方式进行。对教育局2016年度项目支出进行了整体评价,本次查阅专项资金额为500.00万元,占整个专项资金额的83.33%。查看资料情况和现场抽查情况明细如下表所示:
项目内容 | 查看资料 | 评价抽查 | 备注 | ||
项目个数 | 金额(万元) | 项目个数 | 金额(万元) | ||
课改培训 | 1 | 86.00 | 1 | 86.00 | |
校本教材开发 | 1 | 77.00 | 1 | 77.00 | |
校园文化建设 | 1 | 63.00 | 1 | 63.00 | |
课改及教研教改 | 1 | 103.00 | 1 | 103.00 | |
教学设施设备购置 | 1 | 33.00 | 1 | 33.00 | |
奖励补助 | 1 | 178.00 | 1 | 178.00 | |
合计 | 5 | 500.00 | 5 | 500.00 |
依据县财政局文件要求,成立了绩效评价工作小组,明确了分管领导和具体负责人,县财政局经建处相关联络人员为绩效评价组工作成员,负责组织、协调绩效项目的评价工作。湖南湘楚会计师事务所有限责任公司根据协议全程参与并做好绩效评价前期工作准备和实施,主要包括:拟定单位项目支出绩效评价方案、选取合适的绩效评价方式、设立绩效评价指标体系、出具绩效评价工作报告等。
二、项目基本情况
项目主要立项依据:
1、《国务院关于基础教育改革与发展的决定》
2、《国家中长期教育改革和发展规划纲要(2010-2020年)》;
3、《湖南省基础教育综合改革试点实施方案》。
项目主要内容:1、课改培训:主要利用培训来改变传统的教学方式,让老师了解课改的重要性,并使用新的教学方式教学。
2、校本教材开发:课题组通过对传统教材编制方式的改革和校本课程教材的重新定位,重新编写教材。
3、校园文化建设:主要有校园文化改造和校园文化宣传,让同学们在浓厚的校园环境中成长。
4、课改及教研教改:对传统模式教学进行改革。
5、教学设施设备购置:采购学校教学过程中所需要的设备,使同学们在良好的学习环境中成长。
6、奖励补助:对在课改里表现突出的学校进行奖补。
项目必要性和可行性论证:改变教学方式、学习方式,改善学生的课堂质量,提升学生学习效率,用课改从根本上促进课堂的变化、教育的公平、进步和“内涵均衡”发展,推动课程改革的深入发展。
三、项目资金情况
2014-2016年度教育局项目预算金额600.00万元,2014-2016年可用资金合计600.00 万元,本次资金查看资金500.00万元,具体支出明细如下表
单位:万元
项目单位 | 预算金额
| 实际下发资金 | 实际使用资金 | 结余 | 备注 |
中心学校 | 19.00 | 19.00 | 19.00 | 0.00 | |
城北中学 | 23.00 | 23.00 | 23.00 | 0.00 | |
城北小学 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 0.00 | |
中方小学 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 0.00 | |
泸阳小学 | 16.00 | 16.00 | 16.00 | 0.00 | |
泸阳中学 | 20.00 | 20.00 | 20.00 | 0.00 | |
铁坡学校 | 15.00 | 15.00 | 15.00 | 0.00 | |
牌楼小学 | 14.00 | 14.00 | 14.00 | 0.00 | |
桐木小学 | 18.00 | 18.00 | 18.00 | 0.00 | |
新建小学 | 15.00 | 15.00 | 15.00 | 0.00 | |
县二中 | 15.00 | 15.00 | 10.00 | 5.00 | |
丁家小学 | 7.00 | 7.00 | 7.00 | 0.00 | |
蒿吉坪学校 | 11.00 | 11.00 | 11.00 | 0.00 | |
新建中学 | 17.00 | 17.00 | 17.00 | 0.00 | |
蒋家小学 | 13.00 | 13.00 | 13.00 | 0.00 | |
桐木中学 | 13.00 | 13.00 | 13.00 | 0.00 | |
新路河学校 | 13.00 | 13.00 | 13.00 | 0.00 | |
炉亭坳中学 | 14.00 | 14.00 | 14.00 | 0.00 | |
石宝学校 | 16.00 | 16.00 | 16.00 | 0.00 | |
铜鼎学校 | 13.00 | 13.00 | 13.00 | 0.00 | |
锦溪小学 | 21.00 | 21.00 | 21.00 | 0.00 | |
聂家村中学 | 12.00 | 12.00 | 12.00 | 0.00 | |
龙场学校 | 12.00 | 12.00 | 12.00 | 0.00 | |
下坪学校 | 14.00 | 14.00 | 14.00 | 0.00 | |
活水学校 | 12.00 | 12.00 | 12.00 | 0.00 | |
铜湾小学 | 11.00 | 11.00 | 11.00 | 0.00 | |
花桥小学 | 15.00 | 15.00 | 15.00 | 0.00 | |
花桥中学 | 16.00 | 16.00 | 16.00 | 0.00 | |
牌楼中学 | 12.00 | 12.00 | 12.00 | 0.00 | |
接龙中学 | 22.00 | 22.00 | 22.00 | 0.00 | |
聂家村小学 | 18.00 | 18.00 | 18.00 | 0.00 | |
袁家小学 | 13.00 | 13.00 | 13.00 | 0.00 | |
合计 | 500.00 | 500.00 | 495.00 | 5.00 |
四、项目实施情况
1、课改培训:2014-2016年每年下发课改培训资金到教育局(教研室)及每个学校,教育局(教研室)统一花费资金来对教师进行培训,每个学校在根据下发的资金派老师去其他学校听课并借鉴其他学校课程改革当中做的好的地方,并融入自己学校的课程改革中。
2、校本教材开发:2014下发34万元、2015年下发6万元、2016年下发37万元,3年共下发77万元来进行校本教材的开发,让每个学校根究自己学校的特色来编制校本课程,学校的校本课程开发结合学校整体建设与发展的目标。
3、校园文化建设:2014年下发9万元、2015年下发54万元,3年共下发63万元,用于学校完善校园设施、合理布局,建立各具特色的学校建筑和场所,将使人心旷神怡、赏心悦目。
4、课改及教研教改:2014年71万元、2015年32万元,3年共下发103万元,学校开展专门的教研组,积极开展校间的教研、教改活动,把新课改教学工作所获得经验或成绩进行总结,以推动学校课改工作。
5、教学设施设备购置:新课改中,有部分学校因为缺少教学设备,2014年23万元,2015年4万元、2016年20万元,3年共33万元,用于购买课程改革中所需要的设备,更好的推进课改的实行。
6、奖励补助:对每年在课改中做的好的学校进行奖励,3年共下发128万元。
五、项目的产出成果及效益情况分析
改变课程实施过于强调接受学习、死记硬背、机械训练的现状,由以前的老师教,变成现在学生自己主动学,倡导学生主动参与、乐于探究、勤于动手,培养学生搜集和处理信息的能力、获取新知识的能力、分析和解决问题的能力以及交流与合作的能力。使学生的学习方式发生根本性的转变,保证学生自主性、探索性的学习落到实处 。课程改革首先通过课程结构的调整,使儿童的活动时间和空间在课程中获得有效的保障,并在新课程标准中倡导通过改变学习内容的呈现方式,确立学生的主体地位,促进学生积极主动地学习。同时倡导学习过程转变成学生不断提出问题、解决问题的探索过程。
六、存在的问题
(一)专项管理制度不完善
评价小组通过查阅资料及现场抽查,发现主管部门未单独制定此项目的管理制度和专项资金管理制度。
(二)预算管理问题
1、专项资金没有进行预算评价小组在审核项目资料时发现:2016年发放的专项资金没有进行预算。
2、支出没有进行分类。评价小组在审核项目单位提供的记帐凭证时,发现县教育局项目支出内容比较多,项目支出都属于同类别,没有设立专项和明细,只是存在年度的区别,不便于预算的有效管理。
(三)档案资料管理欠规范
截至现场评价之日, 14年-16年课改专项项目支出项目档案管理制度不够健全,造成档案的收集、整理和归档不及时、不规范。
七、相关建议
(一)精准申报年初预算,并提高资金使用效率
一是建立完善的专项管理制度,主管部门应该完善项目管理制度,明确人员工作职责。二是建议县教育局编制预算时要紧密结合年度工作计划、工作要点,制定预算草案,并细化工作任务和预算标准,做到预算科学合理并严格按预算安排执行项目;二是建议县教育局建立起项目、预算执行的监督机制,及时对项目资金使用情况进行跟踪,对于资金使用较缓慢的项目进行督促,避免财政资金的闲置,提高财政资金的使用效率,盘活财政资金。
(二)建立健全归档制度,强化执行制度力度。
县教育局对档案的归集应设有严格的管理制度,明确档案工作细则和任务,使涉及归档的各个工作有章可循,有据可依,从而形成有利于归档工作持续发展的长期有效机制。
八、综合评价情况及评价结论
2016年度中方县教育局项目支出基本能按要求使用和分配专项资金,没有发现擅自调项、扩项、缩项的现象,基本做到了专款专用,审批程序基本规范,项目监督程序基本到位;组织机构和管理制度不健全、基础资料不完善。但仍存在无预算、无专项资金管理办法、专项资金无专户核算等情况。
财政绩效评价组从项目决策、资金使用、财务管理、项目管理和绩效情况等方面进行评价,综合评分为72.00分,评价等级为中。
附件一:《 2016年度项目支出绩效评价指标计分表》评分明细表
湖南湘楚会计师事务所有限责任公司
二〇一七年九月二十五日
附件12016年度项目支出绩效评价指标计分表
一级 指标 | 二级 指标 | 三级 指标 | 分值 | 具体指标 | 评价标准 | 评价情况 | 评价 得分 |
项 目 决 策 (20)分 | 项目目标(4分) | 目标内容 | 4 | 设立了项目绩效目标;目标明确;目标细化;目标量化 | 设有目标(1分);目标明确(1分);目标细化(1分);目标量化(1分) | 项目单位绩效目标申报规范,绩效目标明确不明确、无细化和量化,此项计1分。 | 1 |
决策 过程 (8分) | 决策 依据 | 4 | 有关法律法规的明确规定;某一经济社会发展规划;某部门年度工作计划;某一实际问题和需求 | 符合法律法规(1分);符合经济社会发展规划(1分);部门年度工作计划(1分);针对某一实际问题和需求(1分)。 | 该项目符合法律法规的要求、符合经济社会发展规划,制订了部门年度工作计划,解决了项目的实际问题。 | 4 | |
决策 程序 | 4 | 项目符合申报条件;申报、批复程序符合相关管理办法;项目调整履行了相应手续。 | 符合申报条件(2分);项目申报、批复程序符合管理办法(1分);项目调整履行了相应手续(1分)。 | 该项目符合申报条件,项目申报、批复程序符合管理办法项目决策程序规范。 | 4 | ||
资金 分配 (8分)
| 分配 办法 | 3 | 依据需要制定的相关资金管理办法;管理办法中有明确资金分配办法;资金分配因素全面、合理。 | 有相应的资金管理办法(1分);办法健全、规范(1分);因素全面合理(1分)。 | 未制定了专门的资金管理办法。 | 1 | |
分配 结果 | 5 | 资金分配符合相关管理办法;分配结果公平合理。 | 符合分配办法(2分);分配公平合理(2分)。 | 该项目资金的分配结果基本符合分配办法的要求。 | 4 | ||
项 目 管 理 (25)分
| 资金 到位 (5分) | 到位率 | 3 | 实际到位/计划到位*100%。 | 资金到位达到100%(3分);95%-100%(2分);95%以下(1分 )。 | 该项目资金计划到位600万,实际到位600万,实际到位率:600/600*100%=100%。 | 3 |
到位 时效 | 2 | 资金及时到位;若未及时到位,是否影响项目进度。 | 到位及时(2分);不及时但未影响项目进度 (1分);不及时并影响项目进度(0.5分)。 | 该项目资金按计划到位,实际到位率100%,到位及时。 | 2 | ||
资金 管理 (10分) | 资金 使用 | 7 | 支出依据合规,无虚列项目支出情况;无截留挤占挪用情况;无超标准开支情况;无超预算情况。 | 虚列套取扣4-7分 ;依据不合规扣2分;截留、挤占、挪用扣3-6分;超标准开支扣2-5分;超预算扣2-5分。 | 该项目支出未存在虚列套取、截留、挤用、挪用的情况、未超标准开支、预算。 | 5 | |
财务 管理 | 3 | 资金管理、费用支出等制度健全;制度执行严格;会计核算规范。 | 财务制度健全(1分);严格执行制度(1分);会计核算规范(1分)。 | 未制定财务制度。 | 2 | ||
组织 实施 (10分) | 组织 机构 | 1 | 机构健全、分工明确。 | 机构健全、分工明确 (2分)。 | 该项目单位机构健全、分工明确。 | 2 | |
项目 实施 | 3 | 项目按计划开工;按计划进度开展;按计划完工。 | 按计划开工(1分);按计划开展(1分);按计划完工(1分)。 | 该项目严格按照计划开工,根据计划开展并完工。 | 3 | ||
管理 制度 | 6 | 项目管理制度健全;严格执行相关管理制度 | 管理制度健全(2分);制度执行严格(3分)。 | 未制定管理制度。 | 1 | ||
项 目 绩 效 (55分) |
项目 产出 (15分) | 产出数量 | 5 | 项目实际提前完成数量与计划完成数量的比率,用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 项目按照计划全部完成,计5分;每有1个项目未完成,扣1分,扣完为止。 | 该项目分为6个小项目,6个项目目前已全部完工。 | 5 |
产出 质量 |
4 | 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率,用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 | 项目完成质量达标率100%,计4分;每下降5%,扣1分,扣完为止。 | 改变了教学方式,由以前的老师教的教学方式转化为学生更感兴趣的学习方式。 | 3 | ||
产出 时效 | 3
| 项目实际完成进度与计划完成进度的比率,用以反应和考核项目产出时效的控制程度 | 项目全部按计划进度完成,计3分,如有未按计划进度完成,每个扣0.5分,扣完为止。 | 项目基本按照时间完成。
| 2 | ||
产出成本 | 3 | 项目实际结算金额与招标控价的比率,用以反映和考核项目产出成本的控制程度。
| 项目严格按照招标控价,且在控价范围内,计3分;每超出5%,扣0.5分,扣完为止 | 该支出项目基本符合支出计划安排表。 | 2 | ||
项目 效果 (40分) | 经济效益 | 8
| 该项目完成后是否能带来经济效益。 | 该项目能带来重大经济效益,计8分,该项目经济效益一般计4分,该项目没有带来经济效益计0分。 | 该项目带来经济效益不明显。 | 4 | |
社会效益 | 8 | 该项目完成后是否能带来社会效益。 | 实际完成率100%,计8分;每减少5%,扣1分,扣完为止。 | 学校实行课程改革,对社会影响重大,改变了传统的教学方式 | 6 | ||
环境 效益 | 8
| 项目实施过程及建成后对环境所产生的积极或消极影响。 | 是否对环境造成影响,有重大影响计8分,一般计4分,无计0分。 | 该项目完成以后,使校园的环境越来越好,有一个良好的学习氛围。 | 8 | ||
可持续影响 | 8 | 项目对社会经济,资源环境的持续影响程度。 | 改善对周边居民生活品质影响重大:8分;影响一般:1-3分;没有影响:0分。
| 该项目完成后可持续运行,会影响以后的课程制度。 | 8 | ||
服务 对象 满意度 | 8 | 服务周边居民满意情况。根据已发放的调查问卷统计居民的满意程度。 | 服务对象满意度90-100分,计8分; 80-89分得6分;70-79分得4分; 60-69分得2分,60分以下不计分。 | 根据 绩效评价小组及项目主管单位在下访学校问卷统计结果,30个教师及学生满意度平均分为69.80分。 | 2 | ||
总分 | 100 | 72.00 |